Почему нужно тщательно фильтровать информацию, которую вы сообщаете налоговикам?

Юрлицо заключило договор на поставку запчастей с контрагентом. Сделку заключили не со случайным поставщиком — руководители лично знают друг друга, что не стали скрывать от налоговой. И почему-то именно это послужило доказательством «схемы» - раз они знакомы, то и договориться им легче.

А тут еще оказалось, что у контрагента, оказывается, и недостоверный адрес, и нет ресурсов для исполнения сделки, и в отчетах отражена минимальная выручка. Что называется, получите и распишитесь.

Инспекторы сказали, что партнера для сделки должны выбирать с учетом его деловой репутации и возможностей исполнить договоренности, а не из-за личных связей. Суд эти доводы поддержал (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 22.01.2019 по делу № А04-4701/2018)

Итог — инспекторы доначислили компании НДС на сумму 994 000 рублей.

Хотя и недостоверный адрес, и отсутствие трудовых и материальных ресурсов не является каким-либо прямым доказательством «схемы», но в данном случае против компании сыграл тот факт, что руководитель сам открыл налоговой все карты и позволил «зацепиться» за факт личного знакомства с контрагентом.
⠀
Поэтому, дорогие представители бизнеса, еще раз призываю вас быть внимательными и бдительными. Помните, «всё, что вы скажете, может быть (а в случае с нашей налоговой, обязательно будет) использовано против вас».